PureTax Podcast

Benjamin Rothmund spricht mit Marc Hauser über einen Mandanten, der sein Vermögen trotz fehlender Erben sinnvoll für die Zukunft einsetzen möchte. Am Beispiel einer gemeinnützigen Stiftung und Ertragsnießbrauchs zeigen sie, wie Vermögen zu Lebzeiten gesichert und gleichzeitig gemeinnützige Projekte gefördert werden können – steuerlich effizient und nachhaltig.
Ihre Learnings:
Wie eine gemeinnützige Stiftung als Erbin genutzt werden kann, um Vermögen zu Lebzeiten optimal einzusetzen
Wie Ertragsnießbrauch laufende Einnahmen für den Mandanten sichert, während das Vermögen langfristig gemeinnützigen Zwecken zugutekommt
Welche steuerlichen Vorteile entstehen, z. B. Vermeidung von Kapitalertragsteuer und Förderung gemeinnütziger Projekte

Hendrik Grosse spricht mit Benjamin Rothmund über einen komplexen Praxisfall: Ein Mehrfamilienhaus soll innerhalb der Familie bleiben, während ein problematischer Erbe ausgeschlossen wird. Anhand von Rückforderungsrechten, Nießbrauch und Gleichstellungsgeld zeigen sie, wie Vermögen sicher übertragen und gleichzeitig Ertragsquellen für die richtige Generation gesichert werden können.
Ihre Learnings:
Wie Rückforderungsrechte genutzt werden, um problematische Erben auszuschließen
Wie Vorbehaltsnießbrauch und Gleichstellungsgeld eine gerechte Versorgung der Familienmitglieder sicherstellen
Wie steuerlich optimierte Strukturen durch Schenkungen über Umwege und effiziente Nutzung von Freibeträgen umgesetzt werden

In dieser Folge zeigen Hendrik Grosse und Patrick Schultes, wie Immobilienvermögen familienintern kreativ übertragen und steuerlich optimal gestaltet werden kann. Am Beispiel des Einsatzes von Vorbehaltsnießbrauch erklären sie, wie stille Reserven, Ertragssteuer und Erbschaftssteuer geschickt berücksichtigt werden können.
Ihre Learnings:
Wie Vorbehaltsnießbrauch genutzt wird, um den Übertragungswert von Immobilien zu optimieren
Wie Erträge und Abschreibungen trotz Eigentumswechsel weitergeführt werden können
Welche Gestaltungschancen bestehen, um Erbschafts- und Gewerbesteuer zu reduzieren, ohne den Status quo zu verschlechtern

Earn-Outs sind beliebt – aber für Verkäufer oft riskanter, als sie zunächst wirken. Patrick Schultes und Marcel Brix erklären anhand des Falls „Susi Technologies“, wie Besserungsscheine funktionieren, wo typische Fallstricke liegen und wie man sie sauber absichert.
Ihre Learnings:
Warum Earn-Outs häufig nicht ausgezahlt werden – und wie man realistische Leitplanken setzt
Welche Kennzahlen und Vertragsregeln Verkäufer schützen
Welche Alternativen wie Verkäuferdarlehen oder Rückbeteiligungen sinnvoll sein können