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In dieser Folge sprechen Hendrik Grosse und Dr. Patrick Schultes über einen Praxisfall an der Schnittstelle von Gesellschafts- und Steuerrecht. Im Mittelpunkt steht die Frage, wie eine gewachsene GbR in eine GmbH überführt werden kann.

Ihre Learnings:

- Warum Einbringung und Ausgliederung bei der Überführung einer GbR in eine GmbH unterschiedlich funktionieren
- Wie bei einer Einbringung im Rahmen einer Einzelrechtsnachfolge die Überführung einzelner Verträge strukturiert wird
- Welche Rolle bei der Ausgliederung im Rahmen der Gesamtrechtsnachfolge die Werthaltigkeitsbescheinigung, die Schlussbilanz und die Nachhaftung spielen

Wie kann ein Unternehmer sein Unternehmen bis zum Tod vollständig behalten – und trotzdem steuerliche Optimierungsmöglichkeiten für den Erbfall schaffen? Patrick Schultes und Benjamin Rothmund zeigen anhand eines Praxisfalls, wie sich in der Nachfolgeplanung gezielt Sicherheitsnetze spannen lassen, wenn eine Übertragung zu Lebzeiten – etwa durch Schenkung an eine Familienstiftung zu Lebzeiten – nicht gewollt ist. Im Fokus stehen Investitionsplan, Stiftung von Todes wegen und Supervermächtnis.

Ihre Learnings:
• Warum ein Investitionsplan helfen kann, Finanzmittel nach dem Erbfall rückwirkend in begünstigtes Produktivvermögen umzuwandeln
• Wie eine Stiftung von Todes wegen das Stichtagsprinzip verschiebt und zusätzliche Gestaltungsräume eröffnet
• Wie ein...

Wie können Unternehmer ihr Unternehmen steuerlich optimal übertragen und gleichzeitig Vermögen sichern? Marc Hauser und Hendrik Grosse zeigen anhand des Falls eines innovativen Unternehmens mit 600 Millionen Euro Marktwert, wie Stiftungen, (junges) Verwaltungsvermögen und vor allem junge Finanzmittel richtig in Einklang gebracht werden.
Ihre Learnings:
Wie der Verwaltungsvermögens- und Finanzmitteltest die Steuerbegünstigung von Unternehmensübertragungen bestimmt
Welche Risiken junge Finanzmittel und Einlagen im Konzernverbund bergen und wie man diese steuert
Warum die lebzeitige Übertragung vorzugswürdig ist und wie Stiftungs- und Holdingstrukturen den Vermögensübergang rechtlich und steuerlich sichern

Wie können Mediziner ihre eigene Praxis optimal strukturieren, sich rechtlich absichern und sich dabei gleichzeitig steuerlich optimieren?
Patrick Schultes und Hendrik Grosse zeigen anhand eines konkreten Falls einer Fachärztin für plastische Chirurgie, welche Modelle – von Einzelpraxis über Ärzte-GmbH bis hin zu MVZ oder Privatkrankenanstalt – strategisch sinnvoll sind.
Ihre Learnings:
- Wie die Gründung einer Ärzte-GmbH die Haftung wirtschaftlich begrenzt und steuerlich neue Spielräume eröffnet
- Welche Vorteile MVZs und Privatkrankenanstalten für Praxiswachstum, externe Beteiligungen und flexiblere Strukturen bieten können
- Warum Holdingstrukturen die spätere Steuerlast optimieren und Liquidität sichern

Benjamin Rothmund und Marcel Brix zeigen, wie Gesellschafterstreitigkeiten in Familienunternehmen gelöst werden können – ohne das Unternehmen zu gefährden. Anhand eines realen Falls erklären sie, warum das richtige Vertragsdetail oft der Schlüssel zur Lösung ist.
Ihre Learnings:
Wie ein vertraglich verankertes Kündigungsrecht als „Türöffner“ für Verhandlungen genutzt werden kann
Wie Konflikte zwischen operativen und stillen Gesellschaftern gelöst werden können, ohne das Unternehmen zu schädigen
Warum frühe, klare Strukturierung innerhalb der Familie langfristig Streit und Blockaden verhindert

Benjamin Rothmund spricht mit Marc Hauser über einen Mandanten, der sein Vermögen trotz fehlender Erben sinnvoll für die Zukunft einsetzen möchte. Am Beispiel einer gemeinnützigen Stiftung und Ertragsnießbrauchs zeigen sie, wie Vermögen zu Lebzeiten gesichert und gleichzeitig gemeinnützige Projekte gefördert werden können – steuerlich effizient und nachhaltig.
Ihre Learnings:
Wie eine gemeinnützige Stiftung als Erbin genutzt werden kann, um Vermögen zu Lebzeiten optimal einzusetzen
Wie Ertragsnießbrauch laufende Einnahmen für den Mandanten sichert, während das Vermögen langfristig gemeinnützigen Zwecken zugutekommt
Welche steuerlichen Vorteile entstehen, z. B. Vermeidung von Kapitalertragsteuer und Förderung gemeinnütziger Projekte

Hendrik Grosse spricht mit Benjamin Rothmund über einen komplexen Praxisfall: Ein Mehrfamilienhaus soll innerhalb der Familie bleiben, während ein problematischer Erbe ausgeschlossen wird. Anhand von Rückforderungsrechten, Nießbrauch und Gleichstellungsgeld zeigen sie, wie Vermögen sicher übertragen und gleichzeitig Ertragsquellen für die richtige Generation gesichert werden können.
Ihre Learnings:
Wie Rückforderungsrechte genutzt werden, um problematische Erben auszuschließen
Wie Vorbehaltsnießbrauch und Gleichstellungsgeld eine gerechte Versorgung der Familienmitglieder sicherstellen
Wie steuerlich optimierte Strukturen durch Schenkungen über Umwege und effiziente Nutzung von Freibeträgen umgesetzt werden

In dieser Folge zeigen Hendrik Grosse und Patrick Schultes, wie Immobilienvermögen familienintern kreativ übertragen und steuerlich optimal gestaltet werden kann. Am Beispiel des Einsatzes von Vorbehaltsnießbrauch erklären sie, wie stille Reserven, Ertragssteuer und Erbschaftssteuer geschickt berücksichtigt werden können.
Ihre Learnings:
Wie Vorbehaltsnießbrauch genutzt wird, um den Übertragungswert von Immobilien zu optimieren
Wie Erträge und Abschreibungen trotz Eigentumswechsel weitergeführt werden können
Welche Gestaltungschancen bestehen, um Erbschafts- und Gewerbesteuer zu reduzieren, ohne den Status quo zu verschlechtern

Earn-Outs sind beliebt – aber für Verkäufer oft riskanter, als sie zunächst wirken. Patrick Schultes und Marcel Brix erklären anhand des Falls „Susi Technologies“, wie Besserungsscheine funktionieren, wo typische Fallstricke liegen und wie man sie sauber absichert.
Ihre Learnings:
Warum Earn-Outs häufig nicht ausgezahlt werden – und wie man realistische Leitplanken setzt
Welche Kennzahlen und Vertragsregeln Verkäufer schützen
Welche Alternativen wie Verkäuferdarlehen oder Rückbeteiligungen sinnvoll sein können

Mehrere Gesellschaften, Ausland, IP im Privatvermögen – und trotzdem exitfähig sein? Anhand eines realen Falls zeigen Marc Hauser und Marcel Brix, warum fehlende Struktur Investoren abschreckt und wie gezielte Umstrukturierung Steuerposition, Attraktivität und Kaufpreis verbessert.
Ihre Learnings:
- Warum komplexe Strukturen Due-Diligence-Kosten erhöhen und den Kaufpreis drücken
- Wie Holding-Strukturen, IP-Bündelung und Vereinfachung Exit-Readiness schaffen
- Weshalb frühes Aufräumen selbst bei schnellem Verkauf kein Nachteil ist